💡 律咖编者按：
本文由律咖网社群读者 sandra 投稿分享。
为了方便大家阅读，律咖网编辑 JingJing（微信：lvga2015）对原文进行了细致的逻辑润色与合规性整理。希望能给正在马来西亚创业路上的你带来真实的参考。

我是 Sandra，来自山东肥城，毕业于广西科技大学数学与应用数学专业。我在马来西亚搬过五次家——每次要么是因为租约到期，要么是房东涨租，又或者是整个社区变成了跨境电商包裹的仓库。我不卖电子产品，也不卖时尚服饰，我卖的是防水化妆包——没错，就是真的。而在沙巴的根地咬（Keningau），我正试图搞清楚自己是否需要税务顾问，如果需要，又该如何找到一位不会乱收费的靠谱人士。

我来这里并不是为了所谓的“避税天堂”。我选择这里，是因为从广东发货到根地咬的物流成本，比发往雅加达还要低。我的客户主要是当地的美容店、小型药房，以及几位经营 Instagram 店铺、销售“清真认证”化妆品的马来西亚华裔女性。我不知道是否需要注册公司，不知道是否需要缴纳销售与服务税（SST），甚至不确定自己是否根本就需要申报任何东西。

我只知道一点：我是个跟数字打交道的人。我不能忽视合规问题，也不能假装看不见那些潜在的漏洞。

根地咬商业环境的 quiet 现实

根地咬不是吉隆坡。这里没有提供免费咖啡和"Startup Malaysia"横幅的闪亮联合办公空间。全镇只有一条主干道、两家银行，还有几家从电饭煲到进口中草药茶什么都卖的小店。当地的商会？它只是五金店楼上的一个房间。负责人是一位曾在县署工作的退休公务员。

我曾问他：“我可以在这里注册公司吗？我需要税务顾问吗？”

他看我的眼神，就像我问能不能租架直升机去新加坡一样。“你在马来西亚任何地方都可以注册公司，”他说，“但为什么要在这里？这里没人会来审计你。”

这就是事实，不是吗？在像根地咬这样的小城镇，执法力度确实较轻。但这并不意味着规则不存在。马来西亚公司委员会（SSM）仍然要求你提交年度报告；内陆税收局（LHDN）仍然期望你申报收入——哪怕你的收入只是来自一个向沙巴家庭主妇销售防水化妆包的 Facebook 页面。

我从亚庇的其他中国创业者那里听说，这里有些“税务顾问”提供收费 5,000 令吉的“零税”套餐，声称利用“离岸架构”。我不知道这是否合法，不知道是否安全，甚至不确定他们是否持有执照。

我做了一件事：我查阅了 LHDN 官网，上面有一份注册税务代理人的名单。我把它打印了出来，虽然还没联系任何人，但至少把它保存好了。

本周新闻给我的启示

3 月 16 日，马来西亚最高法院裁定特朗普时代的关税违反《国际紧急经济权力法》（IEEPA），马方据此正式宣布美马贸易协议“无效”。虽然我不完全理解其中的法律术语，但我明白了一点：马来西亚正在assert 其对贸易政策的主权。这对我很重要——如果政府愿意因法律技术细节而取消重大协议，那么也许——只是也许——他们也会关注那些遵守规则的小型企业。

同样在 3 月 16 日，《星报》（The Star）报道，得益于与中国合作的技术与职业教育培训（TVET）项目，马来西亚有望在 2028 年迈入高收入国家行列。这不仅仅关乎工厂，更关乎体系、标准和问责制。

我开始思考：如果马来西亚正在构建提升经济的体系，那么像我这样在根地咬卖防水化妆包的小创业者，也是这个体系的一部分。不是因为我们要做大，而是因为我们始终如一。

我不需要承诺“零税负”的税务顾问，我需要的是能告诉我以下事项的人：

  • 我究竟需要申报哪些表格
  • 申报截止日期是什么时候
  • 逾期会有什么后果
  • 我应该保留哪些文件
  • 如果遭遇审计该联系谁

仅此而已。不需要魔法，不需要离岸空壳公司，只需要清晰明确的指引。

FAQ：如果你在根地咬需要税务帮助，该怎么办？

Q1：不去吉隆坡，能在根地咬注册公司吗？

步骤：

  1. 访问 SSM 门户 并创建账户。
  2. 选择“私人有限公司（Sdn Bhd）”或“独资企业（Sole Proprietorship）”。
  3. 填写企业名称、地址（可以是你在根地咬的住址）及董事资料。
  4. 支付费用（Sdn Bhd 为 1,000 令吉，独资企业为 30 令吉）。
  5. 你将通过电子邮件收到注册编号。

关键点：

  • 你不需要在根地咬拥有本地地址，家庭住址即可。
  • 你不需要马来西亚合作伙伴。
  • 全程可在线完成。
  • 处理时间：1–3 个工作日。

重要提示：SSM 不提供税务建议，你仍需单独向 LHDN 注册税务事项。

Q2：如何在根地咬找到持牌税务顾问？

步骤：

  1. 访问 LHDN 官网 → 点击"Tax Agent" → 选择"List of Registered Tax Agents"。
  2. 按州属筛选：Sabah（沙巴）。
  3. 致电 2–3 位代理人，询问：
    • “你们是否服务根地咬地区的客户？”
    • “你们是否处理小型电商企业的 SST 和所得税？”
    • “我可以查看你的执照编号吗？”
  4. 申请一次免费的 15 分钟咨询。

关键点：

  • 仅与 LHDN 官方名录上的代理人合作。
  • 警惕任何声称“可将税务减至零”的人，这是危险信号。
  • 根地咬的大多数顾问提供远程服务，无需面对面会面。

路径：LHDN → 税务代理名单 → 筛选沙巴 → 联系 → 核实执照 → 预约通话。

Q3：如果我从中国发货但在马来西亚赚取收入，需要缴税吗？

步骤：

  1. 确定你的商业结构：是独资企业还是 Sdn Bhd？
  2. 若是独资企业，你的收入将作为个人收入征税。
  3. 若是公司，需缴纳企业所得税（首 60 万令吉利润税率为 24%）。
  4. 若向马来西亚客户销售，且年营业额超过 50 万令吉，可能需要注册 SST（销售与服务税）。

关键点：

  • 纳税义务取决于收入来源地，而非发货地。
  • 若通过 Taobao Malaysia 或 Shopee 向马来西亚人销售，你的收入属于马来西亚来源收入。
  • 若非中国税务居民，无需在中国缴税。
  • 请至少保存 7 年的收据、银行对账单和运输记录。

官方渠道：联系 LHDN 电子申报帮助热线 03-8911 1000，或访问 https://www.hasil.gov.my。

给你的 3 个可执行步骤（是的，即使你在根地咬也适用）

  1. 向 SSM 注册你的业务——哪怕只是独资企业。这能赋予你合法性，费用不高，流程也不复杂。
  2. 下载 LHDN 电子申报 App——没错，确实有这个应用。你可以用手机完成税务申报，暂时还不需要顾问。
  3. 保存每一笔交易记录——WhatsApp 发票、银行转账凭证、货运收据。一旦被查，这些就是你的证据，无需猜测。

我这么做并不是因为我聪明，而是因为我吃过太多亏。我曾因不良房东损失金钱，包裹曾在海关被扣押，也曾花数周等待银行审批。我不会再让税务困惑成为另一个坑。

最后一点思考：信任源于微小的步伐

我不是来向你推销解决方案的。我不是税务专家，也不是律师。我只是一个来自山东、因为数学不会说谎而选择学习它的人。

如果你读到这儿，心想“我该在根地咬找个税务顾问”，那就从官方名单开始。
如果你在犹豫是否需要注册，那就去注册。
如果你害怕繁琐的文件，那就先从填写一张表格开始。

律咖网的 JingJing 曾告诉我：“信任不在于速度，而在于始终如一。”

我在五次搬迁中领悟了这一点，在五次重新安家中体会了这一点，在五次试图建立不因房东变卦而消失的事业中坚定了这一点。

如果这篇文章对你有一点点帮助——或许你应该添加 JingJing 的微信：lvga2015。她不承诺结果，但她会倾听，并为你指明正确的方向。

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